Steuern & Abgaben
Steuern in Tschechien – das Wichtigste für Ihre s.r.o.
Wer eine Firma in Tschechien gründet, will vor allem eines wissen: Was bleibt am Ende übrig? Hier finden Sie die Steuersätze, die für eine tschechische s.r.o. tatsächlich relevant sind – ohne Marketingversprechen, mit Stand 2026.
Überblick
Die wichtigsten Steuersätze auf einen Blick
Körperschaftsteuer 21 %
Auf den Gewinn der Gesellschaft. Der Satz gilt seit 2024, davor waren es 19 %.
Mehrwertsteuer 21 %
Regelsatz. Daneben gibt es einen ermäßigten Satz von 12 % und 0 % auf Bücher.
Einkommensteuer 15 %
Für natürliche Personen bis rund 1.762.800 CZK Jahreseinkommen, darüber 23 %.
Sozialabgaben 33,8 %
Arbeitgeberanteil auf das Bruttogehalt: 24,8 % Sozialversicherung, 9 % Krankenversicherung.
Gesellschaft
Körperschaftsteuer: 21 % auf den Gewinn
Die tschechische s.r.o. versteuert ihren Gewinn mit 21 % Körperschaftsteuer. Bemessungsgrundlage ist der handelsrechtliche Gewinn, korrigiert um steuerlich nicht abziehbare Posten. Verluste lassen sich vortragen und mit späteren Gewinnen verrechnen.
Schüttet die Gesellschaft aus, kommt auf die Dividende eine Quellensteuer hinzu. Wie hoch die im konkreten Fall ausfällt und was davon in Deutschland anzurechnen ist, hängt vom Doppelbesteuerungsabkommen und Ihrer persönlichen Situation ab – das gehört in die Hände eines Steuerberaters, nicht auf eine Website.
Umsatzsteuer
Mehrwertsteuer und die Registrierungsgrenze
Der Regelsatz der tschechischen Mehrwertsteuer beträgt 21 %, der ermäßigte Satz 12 %. Registrierungspflichtig wird eine Gesellschaft mit Sitz in Tschechien, wenn ihr Umsatz im Kalenderjahr 2.000.000 CZK übersteigt. Wird die Schwelle von 2.536.500 CZK überschritten, gilt sie sofort als Mehrwertsteuerzahler.
Eine freiwillige Registrierung ist auch unterhalb dieser Grenzen möglich und oft sinnvoll, wenn Sie überwiegend an Unternehmen in der EU liefern.
Personen
Einkommensteuer und Sozialversicherung
Natürliche Personen versteuern ihr Einkommen in Tschechien mit 15 %. Oberhalb von rund 1.762.800 CZK im Jahr – die Grenze entspricht dem 36-fachen Durchschnittsgehalt und wird jährlich angepasst – greifen 23 %. Auf Löhne kommen Abgaben zur Sozial- und Krankenversicherung hinzu; der Arbeitgeber trägt davon 33,8 % des Bruttolohns.
Für Geschäftsführer einer s.r.o. hängt die Belastung davon ab, ob Sie sich ein Gehalt auszahlen, Gewinne ausschütten oder beides kombinieren. Das ist die Stellschraube, bei der sich Rechnen wirklich lohnt.
Deutschland & Tschechien
Doppelbesteuerungsabkommen
Zwischen Deutschland und Tschechien besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Es regelt, welcher Staat welche Einkünfte besteuern darf, und verhindert, dass dieselben Einkünfte zweimal belastet werden. Entscheidend sind dabei Ihr steuerlicher Wohnsitz und die Frage, ob in Deutschland eine Betriebsstätte entsteht.
Wichtig: Eine tschechische Gesellschaft muss tatsächlich in Tschechien geführt werden. Eine reine Briefkastenkonstruktion hält einer Prüfung nicht stand – und ist auch nicht das, was wir aufsetzen.
Die Angaben auf dieser Seite sind allgemeine Informationen zum tschechischen Steuersystem und ersetzen keine Steuerberatung im Einzelfall.
FAQ
Häufige Fragen zu Steuern in Tschechien
Wie viel Steuern zahlt man in Tschechien?
Das hängt davon ab, wer zahlt. Eine s.r.o. versteuert ihren Gewinn mit 21 % Körperschaftsteuer. Natürliche Personen zahlen 15 % Einkommensteuer, oberhalb von rund 1.762.800 CZK Jahreseinkommen 23 %. Auf Löhne kommen Abgaben zur Sozial- und Krankenversicherung hinzu, davon trägt der Arbeitgeber 33,8 %.
Ist Tschechien ein Steuerparadies?
Nein. Tschechien ist ein regulärer EU-Mitgliedstaat mit einem normalen, transparenten Steuersystem. Die Sätze liegen unter den deutschen, das ist der Unterschied – und dieser Unterschied trägt nur, wenn die Gesellschaft tatsächlich von Tschechien aus geführt wird.
Ab wann muss meine s.r.o. Mehrwertsteuer abführen?
Ab einem Umsatz von 2.000.000 CZK im Kalenderjahr besteht Registrierungspflicht. Wird die Grenze von 2.536.500 CZK überschritten, gilt die Gesellschaft sofort als Mehrwertsteuerzahler. Eine freiwillige Registrierung ist jederzeit möglich.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland?
Ja. Es regelt, welcher Staat welche Einkünfte besteuern darf, und verhindert eine doppelte Belastung. Welche Regel in Ihrem Fall greift, hängt vor allem von Ihrem steuerlichen Wohnsitz ab.
Wer macht die Buchhaltung für die s.r.o.?
In Tschechien übernimmt das die účetní, die tschechische Buchhalterin. Wir vermitteln die Zusammenarbeit und übersetzen, wo es nötig ist – Sie müssen dafür kein Tschechisch können.
Zahlt meine Gesellschaft in Tschechien Grundsteuer?
Nur, wenn sie selbst eine Immobilie hält. Auf Grundstücke und Gebäude wird in Tschechien eine Grundsteuer erhoben, die jährlich veranlagt wird und im europäischen Vergleich niedrig ausfällt. Für eine s.r.o., die Dienstleistungen erbringt oder handelt, spielt sie keine Rolle – steuerpflichtig sind dort Gewinn, Umsatz und Löhne.
Rechnen wir Ihren Fall durch
In einem Gespräch klären wir, welche Steuern in Ihrer Konstellation tatsächlich anfallen – und ob sich die Gründung für Sie rechnet.